Juliana Jenny Kolb
Auditoria
Auditoria, Conceito, evolução. Auditoria interna e externa: papéis.
Auditoria governamental segundo a INTOSAI (International Organization of Supreme Audit Institutions).
Auditoria interna segundo o IIA (Institute of Internal Auditors).
Controles internos segundo o COSO I e o COSO II– ERM (Enterprise Risk Management).
Normas internacionais para o exercício profissional da auditoria.
Auditoria de regularidade e auditoria operacional.
Instrumentos de fiscalização: auditoria, levantamento, monitoramento, acompanhamento e inspeção.
Planejamento de auditoria.
Plano de auditoria baseado no risco.
Atividades preliminares.
Determinação de escopo.
Materialidade, risco e relevância.
Exame e avaliação do controle interno.
Risco inerente, de controle e de detecção.
Risco de auditoria.
Matriz de Planejamento.
Programa de auditoria.
Papéis de trabalho.
Testes de auditoria.
Importância da amostragem estatística em auditoria.
Execução da auditoria.
Técnicas e procedimentos: exame documental, inspeção física, conferência de cálculos, observação, entrevista, circularização, conciliações, análise de contas contábeis, revisão analítica.
Evidências.
Caracterização de achados de auditoria.
Matriz de Achados e Matriz de Responsabilização.
Comunicação dos resultados: relatórios de auditoria.
Monitoramento.
Documentação da auditoria.
Supervisão e Controle de Qualidade.
Resolução TCEPR nº 42/2013 (institui as Normas de Auditoria Governamental do Tribunal de Contas do Estado do Paraná).